关于印发《１９９６年国有资产年度报表》（经营性：金融保险类）的通知

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关于印发《１９９６年国有资产年度报表》（经营性：金融保险类）的通知

来源:重庆风险代理律师网址: http://www.fxdllawcq.com/ 时间:2016/11/22 21:49

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关于印发《１９９６年国有资产年度报表》(经营性：金融保险类)的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市国有资产管理局，国务院各有关部、委和直属机构，国家有关计划单列企业集团为了及时掌握１９９６年金融保险企业国有资产的存量、结构、分布、运营及效益情况，促进加强国有资产管理工作，完善各级金融保险企业国有资产基础管理制度，并为国家宏观决策提供参考依据，我们对１９９５年国有资产年报进行了适当调整和修改，制定了《１９９６年国有资产年度报表》(金融保险类)，现印发你们，请及时布置、认真组织、按要求上报。现将编报要求通知如下一、本报表适用于所有境内外国有独资及国家实际控股的银行、保险公司和各类非银行金融机构填报。具体包括：中央银行、四家国有商业银行、三家政策性银行以及其他国家独资或拥有实际控股权的商业银行；国家独资或实际控股的保险公司、保险中介机构及合资保险公司；国家独资或实际控股的各类信托投资公司、证券公司、财务公司、金融租赁公司、信用社、典当行等非银行金融机构。境外金融保险企业按本套报表格式以千美元为单位另行填列二、全系统实行统一核算，分支机构不具备独立法人资格、行政隶属于中央的银行、保险公司以总行(总公司)为填报单位。其他银行及非银行金融机构以具有独立核算法人资格、能独立编制资产负债表的基层企业做为填报单位三、本报表均以１９９６年１２月３１日财务决算数据为准。各级企业要在年终清查各项资产、清理各项债权债务，并编制财务决算的同时编制本套报表。填报时，要按照本报表统一规定的内容、范围、口径和计算方法填报四、本报表采取自下而上层层合并汇总或叠加汇总方式上报，即：各企业填报本企业报表后，报送上级直接主管单位或实际控股的投资单位。中央企业由各总行(总公司)或中央主管部门统一审核汇总后报国家国有资产管理局，地方企业由各省、自治区、直辖市、计划单列市国有资产管理局统一审核汇总后报国家国有资产管理局；各部门和各地区在上报汇总数据的同时，要附送所属各级次企业的数据。各级企业在层层汇总中应注意对联行往来、同业往来、拆出(入)资金等内容进行轧差，以减少虚增资产五、各级汇总单位在汇总本报表时应采取以下方式１．企业集团母公司与子公司、控股公司与被控股公司的报表汇总，均按财政部财会字(１９９５)１１号文件规定采取合并会计报表方式进行２．各地区、各部门所属的金融保险企业报表应单独汇总上报，不汇入本地区、本部门的汇总报表中３．境外企业、机构填列报表将本位币折成美元时，以１９９６年１２月３１日当地银行公布的本位币兑美元的比价折算；境内外报表合并时，以１９９６年１２月３１日中国人民银行公布的人民币与美元比价的中间价计算４．各级非金融集团企业所属从事金融业务的企业，应填报金融保险类报表，由其上级单位合并汇入企业类报表，同时要附送金融保险类报表六、各总行(总公司)、中央主管部门及地方国有资产管理局应将境内金融保险企业汇总报表与境外金融保险企业汇总报表(折人民币)合并，形成境内外金融保险企业汇总报表，并依次编定页数，加具封面，装订成册，企业单位法定代表人签字加盖公章后，按时报送国家国有资产管理局。上报的内容有：金融保险企业类境内外汇总报表及编报说明一式二份，金融保险企业境内外汇总软盘一式二份，境外金融保险企业汇总软盘一式二份；中央各银行及保险公司需附报省级分行、分公司数据软盘一式一份；其他金融保险企业上报全部基层企业数据软盘一式一份七、各总行(总公司)、各地区汇总报表和软盘报送时间统一规定为：１９９７年４月３０日前附件一：１９９６年国有资产年度报表(经营性：金融保险类)编报说明附件二：１９９６年国有资产年度报表(经营性：金融保险类)格式附件一：１９９６年国有资产年度报表(经营性：金融保险类)编报说明一、报表封面(一)封面左边１．企业名称：指金融保险企业在工商行政管理部门登记注册的全称２．法定代表人：指企业主要负责人(行长或经理３．填表人：指企业具体负责编制报表的人员４．通信地址：指企业详细的通信地址５．报送日期：按报表实际报出日期填报(二)封面右边１．企业单位统一代码：根据各级技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团体代码证书规定的９位代码填列。尚未领取统一代码的企业，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续，如因客观原因暂不办理的，可根据国家国有资产管理局制定的《自编企业、单位临时代码的规则》规定填报，今后企业一旦领取技术监督局核发的统一代码，临时代码停止使用２．企业直接主管单位代码：按企业上级直接主管部门、企业或单位由技术监督局核发的代码证书规定的９位码填列。属于第一级次企业填报本身９位代码３．行政隶属关系：指企业的行政归属。具体填报方法如下(１)中央企业：前六个空格填零；后三个空格根据国家标准《中央党、政机关、人民团体及其他机构名称代码》(ＧＢ４６５７－９０)编制(２)地方企业：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(ＧＢ２２６０－９１)编制。具体编制方法：省级企业以行政区划代码的前两位数后加四个零表示；地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示；县级企业以行政区划代码的本身六位数表示后三个空格根据企业隶属的行政管理部门，按《中央党、政机关、人民团体及其他机构名称代码》编制，如隶属工商银行总行的分(支)行填报工商银行总行的代码４．企业统计级次：根据国家国有资产管理局发布的《国有资产年度报告制度》规定划分的企业级次，按所列项目选择填列５．经营类型(１)中央银行：指中国人民银行(２)政策银行：指国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行(３)商业银行：指依照《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人(４)合资银行：指中外合资及与港澳台合资的银行(５)保险中介机构：指为保险业务提供各种中介服务的保险经纪人公司和保险代理人公司等(６)合资保险公司：指中外合资及与港澳台合资的保险公司(７)信托投资公司：指以信托投资、信托存款及信托贷款为主营业务的非银行金融机构(８)证券公司：指主营业务为自营证券及代理证券业务的非银行金融机构(９)财务公司：指企业集团内部经国家批准设立的为其内部成员提供金融服务的非银行金融机构(１０)证券中介机构：指为各种证券业务提供各种中介服务的各类证券登记公司、证券交易中心等(１１)金融租赁公司：指主营融资性租赁业务的非银行金融机构６．企业单位所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(ＧＢ２２６０－９１)填列，代码要填写企业具体所在的县或区代码７．企业成立年份：指经国家正式批准成立或注册开办的年份二、资产负债表(国资金０１表(一)本表内容本表反映金融保险企业年初、年末全部资产、负债和所有者权益情况，以及企业当年实现利润及分配情况(二)表内第一主栏主要指标解释１．流动资产(１)现金及银行存款：反映金融保险企业库存现金及行政部门用于公杂费等财务开支的存款(２)中央银行再贷款：专指中国人民银行对其他银行以及非银行金融机构的再贷款(３)存放中央银行款项：反映金融企业按规定存入中央银行的往来款项和各项准备金存款(４)存放联行款项：反映金融企业联行之间资金往来而存放于联行的款项(５)存放同业款项：反映金融企业与同业之间资金往来而存放于同业的款项(６)拆出资金：反映金融保险企业与其他金融企业之间进行的资金拆借，应根据“拆出资金”或“拆放同业”与“拆放金融公司”两项合计填列(７)短期贷款：反映金融保险企业对外贷出的期限在１年以内的各种款项，包括各种短期贷款和各种短期信托贷款，应根据“短期贷款”或“信托贷款”项目整理填列(８)应收帐款：反映金融保险企业因经营业务发生的各种应收款项，包括各种贷款的应收利息、应收手续费、应收证券买卖款项、应收租赁收益、应收分保帐款等，应根据“应收帐款”或“应收利息”与“应收分保帐款”两项合计填列(９)应收保费：反映保险企业应向投保人收取而未收到的保险费(１０)坏帐准备：反映金融保险企业按规定提取的尚未转销的坏帐准备(１１)短期投资：反映金融保险企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资(１２)存出保证金及分保准备金：反映保险企业按规定存出的保证金及分入分保业务存出的分保准备金，应根据“存出保证金”与“存出分保准备金”两项合计填列(１３)自营证券：反映金融企业进行自营证券买卖业务而购入的所有证券(１４)待处理流动资产净损失：反映金融保险企业在清查财产和经营中查明尚待处理的各种材料物资和有价证券等流动资产的盘亏和毁损减盘盈后的净损失。如盘盈大于盘亏和毁损的以“－”表示(１５)其他流动资产：反映金融保险企业除上述内容以外的其他流动资产２．长期资产(１)中长期贷款：反映金融保险企业对外发放的１年期(含１年)以上的贷款，应根据“中长期贷款”、“中长期信托贷款”或“长期贷款”等科目填列(２)逾期贷款：反映按财政部现行规定金融保险企业对外发放的到期后(含展期后)半年尚未收回的贷款，根据“逾期贷款”或“信托贷款”等科目有关明细科目填列(３)贷款呆帐准备：反映金融保险企业根据贷款期初余额的一定比例提取的呆帐准备金，根据“贷款呆帐准备”填列(４)应收租赁款：反映金融企业以融资租赁业务租出资产应收的款项(５)未实现租赁收益：反映金融企业开展融资租赁业务租出的资产应收未收的全部租赁收益(６)长期投资：反映金融保险企业不准备在１年内变现的投资，应根据“长期投资”或“股票投资”、“债券投资”和“其他投资”三项合计填列(７)投资风险准备：反映金融保险企业进行长期投资，按期末余额的一定比例提取的风险准备(８)固定资产原值、累计折旧及固定资产净值：